Fiscalité & Stratégie
La France est l'un des pays les plus taxés de l'OCDE — mais elle offre aussi de nombreux dispositifs légaux pour alléger votre charge fiscale. Notre rôle est de vous aider à les identifier et à les utiliser intelligemment, en parfaite conformité avec la loi.
Le barème 2024
| Tranche de revenu imposable (par part) | Taux d'imposition | Stratégie |
|---|---|---|
| Jusqu'à 11 294 € | 0 % | Non imposable |
| De 11 294 € à 28 797 € | 11 % | PER, défiscalisation immobilière |
| De 28 797 € à 82 341 € | 30 % | PER, Girardin industriel, déficit foncier |
| De 82 341 € à 177 106 € | 41 % | PER TNS, Malraux, déficit foncier |
| Au-delà de 177 106 € | 45 % | Stratégie globale sur mesure |
Les solutions
Le plus puissant dispositif de défiscalisation pour les TNS et professions libérales. Les versements sont déductibles du revenu imposable dans la limite des plafonds légaux.
Travaux de rénovation dans un bien locatif déductibles des revenus fonciers, et jusqu'à 10 700 € déductibles du revenu global. Outil particulièrement puissant dans l'ancien.
La location meublée non professionnelle permet d'amortir le bien et le mobilier, générant des revenus locatifs faiblement ou non imposés pendant de nombreuses années.
Réduction d'impôt sur les travaux de restauration d'immeubles classés. Réservé aux contribuables fortement imposés cherchant une défiscalisation puissante et un investissement patrimonial.
Le Girardin industriel est l'un des rares dispositifs permettant une réduction d'impôt supérieure à la somme investie — dès l'année de souscription. Vous financez l'acquisition d'équipements industriels dans les DOM-COM (Guadeloupe, Martinique, Réunion, Guyane, Mayotte…), et en contrepartie vous bénéficiez d'une réduction d'IR immédiate et définitive.
Contrairement à une déduction, la réduction s'impute directement sur l'impôt dû. C'est un outil one-shot : l'investissement et la réduction ont lieu la même année, sans engagement long terme.
Arbitrage entre salaire et dividendes, mise en place d'une holding, épargne salariale… Pour les dirigeants, la structuration de la rémunération est souvent le premier levier d'optimisation.
Focus dispositif
Le Girardin industriel est un mécanisme de défiscalisation one-shot prévu par l'article 217 undecies du CGI. Vous investissez dans des équipements industriels neufs destinés aux entreprises des départements et collectivités d'Outre-mer, en contrepartie d'une réduction d'impôt immédiate et supérieure à la somme investie.
Exemple : vous investissez 10 000 € en Girardin industriel → vous obtenez une réduction d'IR de 11 000 à 11 500 € sur votre déclaration de l'année suivante. Soit un gain net de 1 000 à 1 500 €.
C'est l'un des seuls dispositifs fiscaux français permettant un rendement fiscal positif immédiat, sans immobilisation longue de capital.
FONCTIONNEMENT EN 3 ÉTAPES
Vous investissez dans une société de portage qui acquiert des équipements industriels en Outre-mer (avant le 31 décembre de l'année N).
Vous déclarez la réduction sur votre IR de l'année N+1. Elle s'impute directement sur votre impôt dû — 110 à 115% du montant investi.
Après 5 ans, les équipements sont rétrocédés à l'exploitant local. Votre engagement s'arrête. Pas de gestion, pas de contrainte.
Selon votre profil
PER avec déduction maximale sur le BNC, optimisation de la rémunération gérant SEL, épargne salariale officine, LMNP pour compléter les revenus.
PER adapté au statut BNC, choix du régime fiscal à l'installation (micro-BNC vs réel), déficit foncier, investissement en SCPI en démembrement.
Optimisation fiscale transfrontalière, déduction des cotisations LPP en France, déclaration des revenus suisses, évitement de la double imposition.
Audit fiscal gratuit
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